【税务筹划平台】风险意识是企业经营者必备的素质之一，凡事首先要考虑其风险，这是理所当然的，试错和冒险精神是操作员所需的另一个基本素质。因此，企业经营者甚至不会考虑100%的事情，运营商需要考虑的其实是风险和风险承受能力的平衡。关于“个人独资企业的税务筹划”，是企业的多项选择题，很多人只有风险和收益并存，才能突破重围，为自己创造更高的价值。今天小编就和大家聊一聊《个人独资企业的税收筹划》
一. 什么是个人独资企业?
个人独资企业是指一个人投资经营的企业，个人独资投资者对公司债务承担无限责任，企业负责人为投资人本人，企业负责人姓名必须与身份证相符，不得使用别名。根据我国现行税法的有关规定，民营企业取得的生产经营所得和其他收入，应当按照规定征收个人所得税。
字面解释：个人独资企业是由个人出资经营，由个人所有和控制，个人承担经营风险，享有全部经营收入的企业。
个人独资企业的特点：
一是具有经营灵活、税收优惠等特点，越来越受到企业主的青睐和注册。
其次，个人独资企业的名称通常以XX中心、XX部门、XX工作室结尾，名称中不得使用“有限”、“有限责任”、“公司”等字样。
二.个人独资企业税务筹划产生的价值
案件：
假设一个高管年薪300万元(月薪25万)，如果是工资收入，我们通过一个计税器可以看出，扣除五险一金后，他适用的税率是45%。月税97420元，一年近117万。
假设某高管成立个人工作室，年计费金额为300万元，核定税率为10%，则需缴纳：
①增值税：300÷(1+3%)×3%=8.74万
②附加税：8.74×11%=0.961万
③个人所得税：300×10%×35%-1.475=9.025万
总税：8.74+0.9614+9.025=18.7264万
综合税率：18.7264÷300=6.24%
通过计算，我们发现当高管的工资收入转化为个人独资企业的收入时，个人独资企业的税率仅为6.24%，远低于工资税的45%，并且总税负也减少了，节税将近100万!
这是个人独资企业价值的体现。
三、与有限责任公司相比——个人独资企业的优势
1、 申请注册和注销手续比较简单，对内部管理要求较少。
2、没有企业所得税。独资企业只需要缴纳个人所得税，不需要缴纳企业所得税，相当于省了一笔税。
3、 业务运作灵活，可联动规划。附属于科研单位或民政福利企业的生产经营，可享受良好的税收优惠政策。
4、 个人独资企业的个人所得税采用累进税率制，您获得的利润越多，适用的税率就越高。在规划的时候，可以考虑分散利润，让所得税降到低税率水平，以减轻税负。个人独资企业的控制非常灵活，并不单一。其经营项目可以分为多个机构，可以以自己的名义、以妻子的名义、以父母的名义设立。这样，收入分散，税率低。
个人独资优势经典案例：
2018年，霍尔果斯开始收紧政策，疯狂“避税”的企业开始蜂拥而至注销。但此时，该公司已经“关门大吉”——凡是享受企业所得税免税备案的企业，十年内不得注销，注销必须查重。如发现母公司利润转移等问题，需纳税，“财务公司全额补税”。到2018年10月，影视公司注销通道关闭，被注销的企业也需要纳税。因此，在“税收洼地”设立独资企业避税，无异于被税务部门“关停”。
1.从政策本身看风险
个人独资企业税收融资采用“个人独资企业”个人经营所得税“核定征收”方式，使企业在无投入成本或无投入成本的情况下，享受较低的税负。关键在于“核定征收”，核定征收是一种由税务机关主导的企业税征收管理办法。
自影视行业出现不合理避税现象以来，不少地区也收紧了核定征税。个人独资企业优惠政策不得滥用，这是税收筹划的前提。
此外，各地区的优惠政策也不是一成不变的。个人注册后可能会有一些变化，企业的设立和注销是独立的，也需要人员来运营和维护，这也有相当大的成本。仅仅因为某个地方的税率低，一旦政策发生变化，很可能会导致企业成本增加。因此，需要考虑是否真的有必要。
当我们去制定计划但计划有问题并且没有达到我们的预期目标时，那么这次税收筹划就失败了。因为我们没有准确把握政策，政策含糊不清，我们没有真正考虑政策的执行情况。
2.从企业角度分析
面对各种“节税”广告，企业应保持谨慎态度。不要被描述的“萧条”和“低税率”所吸引，无法自拔。一定要结合公司自身的情况，做前瞻性的设计，规避可能出现的风险。享受优惠政策的企业也应尽最大努力在规范化、合法化的同时，保持沟通，把握政策动向，做好正确的经营活动，主动从自身做起，防范风险。不要麻烦主管部门或自己。
一旦公司负责登记个人独资，就可以通过个人独资来减少员工的个人税，减少企业所得税，减少股息的个人税。有没有通用的节税方法?要是有这么好的东西，估计大家都抢着注册独资了。
所谓个人所得税减免，一般是指将工资薪金转为个人独资企业的营业收入，这样的计划是有条件的，比如老师自己培训或者咨询，自己注册企业经营，正常纳税，是没有问题的，但是很明显是工资，而且必须以营业收入的形式纳税。对于“规划”来说，那将是牵强附会。
是否有真正的交易来支持降低企业所得税和将企业利润转移到所谓的“萧条”?否则误开的风险很大。
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